ひとり法人の決算業務に必要なのは、スマホとPC。たぶんこれが一番シンプル。

サラリーマンの私が2018年に法人を立ち上げ、不動産賃貸経営・・・早いものでもう６年目です。

今回のテーマは、決算（・納税申告）に必要な道具について。

決算業務は税理士さんに委託（というか法人なので自分では無理）していますが、下記の書類は自分で用意して税理士さんに渡す必要があります。

これらを用意するのに必要な道具は、基本的にスマホとPC。もう少し詳しく言うと、

といった感じです。

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決算に必要な書類の準備方法を紹介します

必要な書類を順に紹介していきます。

これらの書類は、１年分まとめて税理士さんに提出します。

「通帳の写し」といば、紙の通帳をイメージする人が多いかもしれませんが、ExcelやCSVなどの電子データでOKです。むしろ電子データのほうが、税理士さんも扱いやすいようです。

ちなみに私は紙の通帳に記帳すらしていません。物件購入時に融資してくれたのが地方の銀行だったので、札幌にATMがなくて記帳できないというのが実情ですが・・・。

そのため、インターネットサービスからダウンロードしたCSVファイル（を表計算ソフトに貼り付け）だけです。取引履歴がちゃんと分かれば問題ありません。

月々の収支報告について、管理会社から送付されてきます。紙で受け取った場合は、スマホを使ってスキャン。PDFで受け取った場合は、そのままPCなどに保存します。

銀行との契約書についているので、一度スキャンしてしまえば、翌年以降も使えます。

こちらも、紙はスキャン・PDFはそのまま保存です。だいたい下記の３種類があります。

クレジットカード明細については、経費にする部分をマークアップしますが、「Adobe Reader」などの無料ソフトで、赤線で囲うなどの操作はできます。

１枚１ファイルにしておけばOKなので、PDFのページ入れ替えができるような有料ソフトは無くてもOKです。

ファイル名を「日付-金額-内容」にしておけば後から検索しやすいのと、2024年から施行の電子帳簿保存法に対応できます。たとえば、

など。（※文字化けしないよう半角英数にしていますが、全角でも大丈夫）

税理士さんから指定されてはいませんが、私は毎回、Excelなどの表計算ソフトで一覧を作って提出しています。なるべく手間のかからない客になったほうが、値上げされにくいかと思うので・・・。

事業年度内に物件購入があれば、売買契約書などをスキャンして送付します。

上記の書類を、事業年度が終わったら２～３週間以内にそろえて税理士さんに送付します。

年度末にデータがそろっていればいいのですが、だいたい月に１度くらいの頻度で取りまとめることをおすすめします。

作業量としては一度で可能かもしれませんが、あまり間を空けるとパスワードを忘れたり、データの保存期限が過ぎていたりします。

例えば、銀行の取引履歴は３か月分しか見れないですし、サイトの改築・更新などで過去の履歴が見れなくなることもあります。あまり溜め込むと取り返しがつかないこともありそうです。

使っているのは、

サービス・ソフトウェア

上記で足りなくなったら、有料サービスでGoogle Driveの容量を増やしたり、Microsoft 365のサブスクリプションもありかと思います。

以上、決算用務に必要なものを紹介しました。

スマホとPCがあれば、インターネットにつながる環境があれば、とりあえずOK。有料ソフトはまだまだ先に検討すればいい。というのが結論。

ひとり法人なので、とにかく経費をかけたくない。なので、月額千円台のMicrosoft 365ですら、本当に必要になるまで買わない。・・・という感じで合同会社コーシカは運営しております。